La Cash Box ? L’expatriation engendre des défis juridiques, fiscaux et économiques spécifiques pour tout investisseur. En s’installant dans un nouvel environnement, il lui est impératif d’adapter sa stratégie patrimoniale pour assurer la pérennité de ses avoirs, de leur constitution à leur transmission. Dans ce contexte, l’élaboration d’une stratégie résiliente, capable de s’adapter à la mobilité internationale, devient essentielle.
Une solution pertinente consiste à envisager la création d’une société holding patrimoniale.
Cette structure offre plusieurs avantages : elle permet
- d’accroître la valeur du patrimoine financier et immobilier sur le long terme,
- génère des revenus complémentaires avec une fiscalité réduite,
- et facilite la transmission du patrimoine dans des conditions fiscales optimisées.
En outre, cette solution s’ouvre à un large éventail d’opportunités d’investissement, y compris en tant que non-résident.
Prenons l’exemple d’un Français expatrié pour des raisons professionnelles :
Profiter d’une hausse de ses revenus pendant son expatriation peut renforcer sa capacité d’épargne. Cependant, lors de son retour, il devra anticiper une éventuelle baisse de ses revenus, d’où l’importance d’une stratégie budgétaire clarifiée à travers des projections financières.
La Cash Box familiale (société holding) illustre cette approche.
Cette structure intègre les enfants au capital de sociétés, soit dès leur création soit graduellement par démembrement des parts. L’objectif est d’allier la création de revenus à la transmission du patrimoine. En détenant une partie de ses actifs au sein d’une société, l’expatrié peut optimiser l’accès à des solutions financières et immobilières variées et diversifier ses patrimoines pour en minimiser le risque.
Les revenus générés permettraient ainsi de compenser la baisse de salaire, tout en maintenant leur impact fiscal à un niveau bas, voire nul, préservant ainsi les rendements des investissements. Grâce aux mécanismes comptables offerts par la holding, notamment le compte courant d’associé, la neutralité fiscale est renforcée, offrant une flexibilité supplémentaire dans la gestion des actifs.
En conclusion, l’utilisation de la Cash Box familiale constitue une option stratégique pour les expatriés, permettant d’optimiser leur patrimoine et de garantir sa transmission tout en favorisant leur sécurité financière à travers des revenus complémentaires. Cette approche, à la fois inspirante et engageante, fournit une feuille de route claire pour naviguer dans l’univers complexe de la gestion patrimoniale internationale.
Gestion patrimoniale : le schéma de la cash box familiale
Étape 1 : Création d’une Société Civile à l’IS
La première étape consiste à établir une Société Civile soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), avec un capital social minimal. Dans une perspective de transmission, les enfants majeurs doivent détenir la majorité des parts. Le démembrement des parts constitue également une option stratégique, notamment pour protéger le conjoint.
Étape 2 : Apport en compte courant d’associés
Les parents doivent ensuite effectuer un apport en compte courant d’associés d’au moins 250 000 € préconisé, afin d’optimiser la rentabilité des frais liés à la gestion de la société.
Étape 3 : Acquisition d’actifs de rendement
Le capital ainsi constitué permettra à la société de se porter acquéreuse d’actifs ayant vocation à vous apporter du rendement (tels que des SCPI, Private Equity, Clubs deals, etc..,.) éligibles à la SCI IS. Une étude financière solide doit être menée, incluant des projections sur plusieurs années, afin d’évaluer les revenus et charges de fonctionnement.
Conclusion
La mise en place d’une cash box familiale répond à des objectifs clairs : contrôler les capitaux, générer des revenus complémentaires, et transmettre un patrimoine sans passer par une voie de donation avec droits de mutation. Pour garantir le succès de cette démarche, un accompagnement par des experts patrimoniaux est recommandé.
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